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2025년 ISA, 연금저축, IRP를 활용한 연말정산 환급 방법

by 지니하우스 2025. 2. 19.

2025년부터 ISA, 연금저축, IRP의 과세이연 혜택이 폐지되면서 세제 혜택이 일부 축소될 예정입니다.

하지만 여전히 연말정산에서 세액공제를 최대한 활용하면 최대 148.5만 원까지 환급받을 수 있습니다.

이번 글에서는 ISA, 연금저축, IRP를 활용한 연말정산 환급 방법과 절세 전략을 정리해보겠습니다.

🔹 1. ISA(개인종합자산관리계좌) – 비과세 혜택을 통한 절세

✅ ISA의 세금 절감 효과

  • ISA 계좌에서 발생한 운용 수익은 200~400만 원까지 비과세 적용
  • 비과세 한도 초과분은 9.9% 저율과세(일반 금융소득세 15.4%보다 낮음)
  • 2025년 이후 신규 가입자의 세제 혜택이 축소될 가능성이 크므로, 기존 가입자는 만기 후 IRP로 이체하여 추가 절세 가능

✅ ISA 절세 전략

  • 2024년까지 가입한 ISA 계좌 유지 & 최대한도(2,000만 원) 채우기
  • ISA 만기 후 IRP로 이체하여 추가적인 세제 혜택 활용
  • 해외 ETF, 배당성장주 등에 투자하여 금융소득세 부담 최소화

🔹 2. 연금저축 – 연말정산에서 최대 66만 원 세액공제

✅ 연금저축 세액공제 기준

연소득(근로소득 기준) 세액공제율 연간 최대 공제액
5,500만 원 이하 16.5% 66만 원 (400만 원 납입 시)
5,500만 원 초과 13.2% 52.8만 원 (400만 원 납입 시)

✅ 연금저축 세액공제 극대화 전략

  • 연말정산 전에 연금저축 납입 한도를 확인하고 부족한 금액을 추가 납입
  • 연금 수령 시 최소 10년 이상 분할 수령(3.3~5.5% 낮은 세율 적용)

🔹 3. IRP(개인형 퇴직연금) – 세액공제 최대 148.5만 원!

✅ IRP 세액공제 기준

연소득(근로소득 기준) 세액공제 한도 최대 공제 금액 최대 환급액
5,500만 원 이하 900만 원 16.5% 공제 148.5만 원
5,500만 원 초과 900만 원 13.2% 공제 118.8만 원

✅ IRP 세액공제 극대화 전략

  • IRP 추가 납입으로 세액공제 한도 900만 원 채우기
  • 퇴직금을 IRP로 이전하면 일시금 수령 시보다 낮은 세율 적용 가능

🔹 4. ISA, 연금저축, IRP를 활용한 연말정산 절세 전략

✅ 연소득별 최적의 연말정산 전략

  • 연소득 5,500만 원 이하
    • 연금저축 400만 원 납입 → 66만 원 세액공제
    • IRP 500만 원 추가 납입 → 82.5만 원 추가 공제
    • 총 900만 원 납입 → 148.5만 원 세액공제 효과
  • 연소득 5,500만 원 초과
    • 연금저축 400만 원 납입 → 52.8만 원 공제
    • IRP 500만 원 추가 납입 → 66만 원 추가 공제
    • 총 900만 원 납입 → 118.8만 원 세액공제 효과

✅ 결론: 2025년 ISA, 연금저축, IRP를 활용한 최적의 연말정산 환급 방법

  • 기존에 가입한 ISA는 계좌를 유지하고, 만기 후 IRP로 이체하여 추가적인 절세 효과 기대
  • 연금저축은 연 400만 원을 채워 최대 66만 원 세액공제 받기
  • IRP는 추가 납입하여 최대 900만 원까지 공제 가능 (최대 148.5만 원 환급!)
  • 연금 수령 시 10년 이상 나눠 받으면 세금 부담 최소화
  • 퇴직금은 IRP로 이체하면 높은 세율을 피할 수 있음

👉 2025년 연말정산에서 세금 환급을 극대화하고 싶다면, 지금부터 ISA, 연금저축, IRP를 활용한 전략을 세워보세요! 😊