2025년부터 ISA, 연금저축, IRP의 과세이연 혜택이 폐지되면서 세제 혜택이 일부 축소될 예정입니다.
하지만 여전히 연말정산에서 세액공제를 최대한 활용하면 최대 148.5만 원까지 환급받을 수 있습니다.
이번 글에서는 ISA, 연금저축, IRP를 활용한 연말정산 환급 방법과 절세 전략을 정리해보겠습니다.
🔹 1. ISA(개인종합자산관리계좌) – 비과세 혜택을 통한 절세
✅ ISA의 세금 절감 효과
- ISA 계좌에서 발생한 운용 수익은 200~400만 원까지 비과세 적용
- 비과세 한도 초과분은 9.9% 저율과세(일반 금융소득세 15.4%보다 낮음)
- 2025년 이후 신규 가입자의 세제 혜택이 축소될 가능성이 크므로, 기존 가입자는 만기 후 IRP로 이체하여 추가 절세 가능
✅ ISA 절세 전략
- 2024년까지 가입한 ISA 계좌 유지 & 최대한도(2,000만 원) 채우기
- ISA 만기 후 IRP로 이체하여 추가적인 세제 혜택 활용
- 해외 ETF, 배당성장주 등에 투자하여 금융소득세 부담 최소화
🔹 2. 연금저축 – 연말정산에서 최대 66만 원 세액공제
✅ 연금저축 세액공제 기준
| 연소득(근로소득 기준) | 세액공제율 | 연간 최대 공제액 |
|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 16.5% | 66만 원 (400만 원 납입 시) |
| 5,500만 원 초과 | 13.2% | 52.8만 원 (400만 원 납입 시) |
✅ 연금저축 세액공제 극대화 전략
- 연말정산 전에 연금저축 납입 한도를 확인하고 부족한 금액을 추가 납입
- 연금 수령 시 최소 10년 이상 분할 수령(3.3~5.5% 낮은 세율 적용)
🔹 3. IRP(개인형 퇴직연금) – 세액공제 최대 148.5만 원!
✅ IRP 세액공제 기준
| 연소득(근로소득 기준) | 세액공제 한도 | 최대 공제 금액 | 최대 환급액 |
|---|---|---|---|
| 5,500만 원 이하 | 900만 원 | 16.5% 공제 | 148.5만 원 |
| 5,500만 원 초과 | 900만 원 | 13.2% 공제 | 118.8만 원 |
✅ IRP 세액공제 극대화 전략
- IRP 추가 납입으로 세액공제 한도 900만 원 채우기
- 퇴직금을 IRP로 이전하면 일시금 수령 시보다 낮은 세율 적용 가능
🔹 4. ISA, 연금저축, IRP를 활용한 연말정산 절세 전략
✅ 연소득별 최적의 연말정산 전략
- 연소득 5,500만 원 이하
- 연금저축 400만 원 납입 → 66만 원 세액공제
- IRP 500만 원 추가 납입 → 82.5만 원 추가 공제
- 총 900만 원 납입 → 148.5만 원 세액공제 효과
- 연소득 5,500만 원 초과
- 연금저축 400만 원 납입 → 52.8만 원 공제
- IRP 500만 원 추가 납입 → 66만 원 추가 공제
- 총 900만 원 납입 → 118.8만 원 세액공제 효과
✅ 결론: 2025년 ISA, 연금저축, IRP를 활용한 최적의 연말정산 환급 방법
- 기존에 가입한 ISA는 계좌를 유지하고, 만기 후 IRP로 이체하여 추가적인 절세 효과 기대
- 연금저축은 연 400만 원을 채워 최대 66만 원 세액공제 받기
- IRP는 추가 납입하여 최대 900만 원까지 공제 가능 (최대 148.5만 원 환급!)
- 연금 수령 시 10년 이상 나눠 받으면 세금 부담 최소화
- 퇴직금은 IRP로 이체하면 높은 세율을 피할 수 있음
👉 2025년 연말정산에서 세금 환급을 극대화하고 싶다면, 지금부터 ISA, 연금저축, IRP를 활용한 전략을 세워보세요! 😊